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建筑施工行业解决方案

发布时间:2020-05-10人气:7

一、方案概述

2007年10月18日建设部颁布了《施工总承包企业特级资质标准》及《施工总承包企业特级资质标准信息化标准考评表》,并提出了如何推进建筑施工企业信息化建设提出相关问题。

(1)促进观念的转变,以信息化推动企业

(2)以工程项目管理信息化为突破口提高企业信息化建设水平

(3)完善企业信息化管理系统各个组成部分

(4)加强培养信息化专业管理人才

信息化建设是基础措施,依靠管理系统实现信息的收集、分析、应用、共享,只有集中统一化,才能成为企业的可用资源。管理信息系统不只是计算机的应用,关键是要有各类管理软件组成的子系统的支持。如以财务管理、经营计划、人力资源、客户关系管理等为核心的经营管理信息系统;以计划进度控制、估算与费用控制、采购管理和材料控制、质量控制、费用/进度综合监测、设计管理、采购管理、施工管理、合同管理、项目财务管理、项目电子文档管理系统、项目管理信息协同平台等为核心的综合项目管理系统。

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二、建筑施工行业管理需求

    1)采购与租赁由不同部门负责

    众所周知,建筑施工是一个系统工程,建筑材料所包含的种类多,内容繁杂,新型材料还在如雨后春笋般不断涌现。根据作业方式,建筑材料一般分为采购材料和租赁材料(例如机械:塔吊、搅拌机,和周转物资:龙门架、脚手架等)两大类,两类材料的业务流程完全不同,所以,这两项内容一般都会有不同的人员专门管理负责。

    (2)项目成本核算复杂

    建筑施工企业都是按照建筑项目进行财务处理,一般都是需要按照不同的项目进行成本核算,需要分别统计每一个项目的材料、人工等费用,以及每一个项目的总体收入和利润,公司项目众多且项目都比较大,按照传统的作业方式只能一个项目一套账簿,导致公司账簿很多,查账、对账都很麻烦,最主要是公司整个报表还需要手工汇总。

    (3)固定资产分散

    公司拥有较多高价值的固定资产,都是分散在不同项目工地,难一集中管控,各项实物资产的出入库没有严格的控制,因此企业实物资产管理存在相当的风险。

    (4)资金管理不到位

    建筑企业由于项目的地域分散,银行开户较多,管理较为混乱,资金比较分散,资金使用效率低下,监控不利,应收账款居高不下。

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三、关键业务流程

1采购流程

正常的物资采购按照一般的采购流程即可,如下图,通过采购发票生在凭证,将采购材料的费用归集到相关项目的会计科目中。

2租赁流程

租凭的材料需要在使用完后归还对方,同时付对方租金,此种方式可按以下流程进行(如下图):在采购单中录入要租赁的材料,材料单价即为租金。材料回仓后,应该将租赁材料全部调拨入虚仓(只计数量,不计成本),在还回时通过其它出库完成。

3固定资产管理关键业务处理

(1)基础资料设置:企业可以根据业务需要,在固定资产系统维护资产的变动方式类别,使用状态类别,定义折旧方法,设法卡片类别,设置存放地点。

(2)日常业务处理:企业可以根据业务需要,在固定资产系统进行卡片的新增、变动、清理处理,并可进行相应的会计凭证处理;也可进行设备检修,及相关的统计分析。

(3)期末处理:企业可以根据业务需要,在固定资产系统进行工作量管理,计提折旧、自动对账、期末结账等功能。

4可用库存管理

       通过灵活的库存管理,依靠远程服务系统,企业可以即时掌握在各个工地仓库的材料和使用情;即时库存和可用库存查询,能够让企业非常方便地对仓库材料进行调动,满足施工项目进度的要求。

5资金管理

建筑施工企业的业务往来关系非常复杂,采购的材料都是量大品种繁多,面向的供应商也多,一般情况下都是采取赊购,同时承包项目也会涉及到垫资等问题,资金占用量很大。而资金对于企业的日常经营、筹资投资、远景决策都十分重要,但传统管理模式下资金信息不能共享的情况会阻滞企业正常运营流程,降低工作效率;而资金分析不及时则妨碍领导者做出正确决策,增加了企业资金运作负担和经营风险,制约了企业的快速发展。

       针对企业的资金管理需求,专业版应收应付及现金管理系统提供企业完整的资金管理方案,其中专业版应收应付系统可帮助企业提升往来业务管理的效率,现金管理系统主要辅助出纳业务。专业版系统资金管理流程,提供往来核销、资金收付、合同管理、信用管理、票据管理、到期预警、资金分析与预测、企业内外部对账、期末调汇、期末结账、资金信息决策支持等完整业务的管理,可帮助企业对资金业务进行全面高效的管理。

6关键业务流程说明

A收款流程

出纳从银行取得原始收款单据,据此登记收款单和日记账;应收会计将收款单与发票或其他应收单等业务单据进行核销。

B付款流程

应付会计根据业务需要,提出付款申请,经相关人员审核后交由出纳实际支付。出纳根据实际支付情况登记日记账,应付会计根据出纳支付情况核销发票或其他应付单等业务单据。

C核算流程

系统提供预收冲应收、应收冲应付、预收冲应付、应付冲应收、应收转应收、应付转应付等6种核销方式,可以方便企业处理垫付资金与合同金额的财务核销等。

D与银行对账

每月将银行提供的电子对账单引入专业版系统,即可与出纳登记的银行存款日记账自动核对,直接生成余额调节表。

E期末处理

存在外币往来业务时,系统提供期末调汇功能。每月底应收应付会计登记的往来账、出纳登记的现金银行存款日记与财务核算总账自动核对,确认相符即结转至下一期,进入新的业务处理阶段。

7 财务核算

通常把施工项目成本管理划分为朴素联系的6个环节,即成本预测、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。但是在我国项目管理的实践成果并不理想,有些项目缺乏必要的成本管理环节,管理存在随意性。事实上很多建筑施工企业没有建立完善的成本核算体系,成本核算目的性不强,不系统,从而使成本计划与核算失去准确的数据基础。

关键业务说明:

凭证处理

所有业务落实在财务核算的最终体现形式是凭证,系统支持对凭证的各种自动处理,包括多维查询,修改删除,出纳复核,成批审核/反审核,成批过账/反过账,红字冲销,汇总打印等,有效减少财务部门员工的工作量。

账薄报表处理

系统提供多种格式的账簿报表查询功能,从各种角度实时提供各种财务信息,企业无需每月等到财务报告日,可以随时了解目前的财务情况,信息及时准确。系统支持采用直接法或间接法生成现金流量表,企业财务人员可根据管理需要自行选择合适的方法。

结转成本

为了总结某一会计期间的经营活动情况,必须定期进行结账。系统支持制造费用、产品生产成本、汇兑损益等各种损益账户的自动结转。

8应收应付处理

应付款系统可以维护发票、其他应付单这类应付单据,并可维护付款申请单、付款单和退款单、应付票据等单据;同时系统提供应付单据与付款单据的核销业务,提供应付票据的付款、退票业务,提供付款申请单、付款单与现金系统的集成处理,并提供期末子系统调汇及应付子系统与总账对帐业务。

9资产管理核算

支持多种资产管理,包括对固定资产、无形资产、生产性生物资产(非消耗性生物资产)、周转材料(如:低值易耗品、包装物等)、长期待摊费用的管理;

支持期初资产卡片、资产新增、资产变动、资产拆分、资产处置、资产盘点、折旧与分摊;

支持年限平均法、双倍余额递减法、年数总和法、工作量法四种折旧/摊销方法。配合丰富的资产报表,提供全面资产管理功能;

支持资产多数量管理,不同于传统资产卡片,T+支持一张卡片录入多数量。配合拆分单、变动单、处置单等实现后续资产变动的管理;

支持资产多部门管理,全面多部门管理,体现在卡片管理、折旧与摊销及相应报表中。如对办公楼、车间公共设备的使用与管理,使资产管理更趋于合理化;

支持资产多期间管理,多个期间可同时开展业务。在未结账情况下(支持取消结账),支持多期间业务同步处理;

支持资产批量处理,提供卡片管理(列表)功能,此为资产卡片工作台,可批量处理资产管理业务,如批量变动、批量处置、批量封存等业务。

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四、应用价值 

◇ 使财务核算在系统中实现“记账有所依”,保证核算信息准确,同时也减轻财务人员核查业务单据的工作量;

◇ 减轻财务人员大量繁琐、简单机械的手工录单工作量,大大提高工作效率;

◇ 通过会计平台的设置,使财务核算统一化、规范化、标准化;

◇ 通过适配丰富的辅助核算项,便于从各种维度进行财务查询分析。

◇ 解决了“只能通过线下完成收支,通过建筑产品补录收支信息”的单一操作模式,以业务活动驱动资金收支活动,解决业务系统与资金管理系统的信息孤岛问题;

◇ 通过现金管理平台,实现对收支活动的监控,可以减少资金沉淀,降低资金成本为资金统筹规划奠定基础;

◇ 通过现金管理平台,可以对建筑企业的资金进行集中管理。

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